內部稽核組織與運作
本公司設置稽核室，直屬於董事會，設總稽核一人，總管本公司內部稽核業務，督導稽核室辦理內部稽核工作，總稽核之任免需經董事會同意。 依照本公司「公司治理實務守則 」規定，本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬由稽核主管簽報董事長核定。 另配置稽核人員4名，本處負責：
- 總部例行性稽核和專案查核。
- 調查及評估本公司內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性。
- 調查、評估本公司所屬各單位執行公司各項計劃或政策及其指定職能之效率。包括各單位人事之適當編組，各項交易循環均有良好記錄。能否適當防範現金、存貨或其他資產使用浪費、舞弊或無效率之情形，並比較、分析、檢討經營成果，采取有效對策，以增進經營效率。
稽核主管之職掌
- 集團營運與管理制度之督導。
- 各項內控、稽核、管理制度之查核規劃。
- 協助董監事會及公司最高主管對公司之監管。
- 規劃海內外定期與不定期之產、銷、人、發、財等稽核輔導工作。
- 執行高階主管、董監事指示之專案稽核業務。
- 定期向各董事/監察人報告稽核業務及列席董事會報告。
- 重大異常事件或某特定事項之查核作業之督導。
- 公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。
- 覆核各項稽核報告與管理報表。
稽核人員之職掌
- 依年度稽核計劃對內部控制制度九大循環進行查核。
- 協助公司內部控制及管理制度的推動、制定增修與執行。
- 依金管會要求，定期申報公司稽核相關資訊。
- 負責專案稽核案件資料之搜集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
- 依據主管指示進行對公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之查核。
- 協助主管進行海內外定期與不定期之產、銷、人、發、財等稽核工作。
- 協助主管進行公司最高主管或其授權人、董監事指示之專案稽核業務。
年度稽核計畫
- 本公司依行政院金融監督管理委員會證期局頒布之「公開發行公司建立內部控制制度處理准則」第11條規定，設置直接隸屬董事會之稽核室。目前稽核室主管職務由 謝泓隆總稽核擔任。
- 稽核室依「公開發行公司建立內部控制制度處理准則」規定擬定年度稽核計畫，並於該年度執行下列各項稽核作業循環，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性與各部門執行有效性。
- 銷售及收款循環
- 生產循環
- 採購及付款循環
- 人事薪資循環
- 固定資產循環
- 融資循環
- 投資循環
- 電腦化資訊系統管理
- 研發循環
另本處遵照證期局之規定，按月稽核股務作業及從事衍生性金融商品交易作業，按季稽核背書保證/資金貸與他人/各子公司監理作業，及每年度並實施內部控制制度自行檢查作業/關系人交易作業/董事會議事運作之管理作業/薪酬委員會運作之管理作業/適用國際會計准則之管理作業/會計專業判斷程序、會計政策與估計值變動之流程及永續資訊之管理作業，借以提高公司經營績效。
內部控制自行檢查程序
由各單位依內控制度自行檢查後由稽核室進行檢查及評估，並出具稽核報告呈核董事長核決，並依「公開發行公司建立內部控制制度處理准則」規定，於稽核報告完成後次月底前將稽核報告及追蹤後續結果呈報本公司監察人，最後稽核單位撰寫公司內部控制聲明書並同內部稽核報告提報董事會決議通過並申報。
本公司稽核室依金管會證期局規定之期限內，完成下列各項網路申報作業。
- 12月底前申報次年度之【年度稽核計畫】。
- 1月底前申報當年度【稽核主管與稽核人員基本資料】。
- 2月底前申報前年度【稽核計畫執行情形】。
- 3月底前公告前年度【內部控制制度聲明書】。
- 5月底前申報前年度【內部控制制度缺失及異常事項改善情形】。
